Sirküler 2019-039
50.000 ABD Doları Üzerindeki Transferlerde Bilgi ve Belge Zorunluluğu ve İade Riski
Bilindiği üzere döviz bedellerinin ülkeler arasında nasıl transfer edileceği, hangi esaslarla işlem yapılacağı “Türk Parası Kıymetini Koruma Hakkında 32 Sayılı Karar” ile düzenlenmiştir. Bu karar çerçevesinde "Bankalar, ithalat, ihracat ve görünmeyen işlemler dışındaki yurtdışına yapılan 50.000 ABD Doları karşılığını aşan Türk Lirası transferlerine ilişkin bilgileri, transfer tarihinden itibaren 30 gün içinde Bakanlıkça belirlenecek mercilere bildirmekle sorumludur.
Diğer taraftan T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığının 11.02.2019 tarih ve 3403 sayılı ve 01.07.2019 tarih ve 177096 sayılı yazısı ile yaptığı değişiklikler sonucu SERMAYE HAREKETLERİ GENELGESİ 19/6 maddesi aşağıdaki gibi düzenlemiştir.
(6) Bankalar yurt dışından kullanılan kredilerin bu Genelgenin 14 üncü maddesinde belirtilen genel kurallara uyumunu kontrol etmekle yükümlüdür. Bu çerçevede, yurt dışından firma hesabına transfer edilen 50.000 ABD doları veya üzerindeki transfer sebebi belirlenemeyen tüm döviz tutarlarının kredi olup olmadığının tespiti amacıyla ilgili firmadan yazılı beyan ile bu beyanı tevsik edici bilgi ve belgeler alınır. Yurt dışından gelen transfere ilişkin firmanın yazılı beyan ve/veya bu beyanı tevsik edici bilgi ve belgeleri sunmaması halinde,
transfer işlemi tamamlanmaz ve iade işlemi gerçekleştirilir. Yurt dışından gelen transfere ilişkin firmanın yanıltıcı yazılı beyanda bulunduğunun tespiti halinde Bakanlığa bildirimde bulunulur.
Buna göre 01.07.2019 tarihinde yapılan ilave ile yurt dışından gelen transfere ilişkin firmanın yazılı beyan ve/veya bu beyanı tevsik edici bilgi ve belgeleri sunmaması halinde, transfer işleminin tamamlanmayacağı ve iade işleminin gerçekleştirileceği belirtilmiştir.
Söz konusu Genelgenin güncel metnine aşağıdaki linkten ulaşabilirsiniz.
Lütfen Tıklayınız
Saygılarımızla